党的二十届三中全会提出，构建支持全面创新体制机制。近年来，国家出台一系列“政策组合拳”，有力支持科技创新和制造业发展。国家税务总局青岛市税务局不折不扣落实好结构性减税降费政策，推动企业创新实力不断迈上新台阶。数据显示，2024年，青岛市现行支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税280.88亿元，助力企业提升创新动力、提高发展活力。
研发投入增，创新成果丰——企业加速向“新”
科技创新是增强经济韧性、释放发展潜力的关键支撑。从研发费用加计扣除比例50%、75%、100%逐步提高，到高新技术企业15%税率优惠，多项税收优惠政策推动企业加大研发投入，提升核心竞争力。
青岛海尔洗护电器有限公司生产的主推产品——干衣机系列，从2018年到2024年更新迭代了五次以上。在经历技术不断迭代升级之后，其所生产的干衣机荣获国家制造业单项冠军产品，国内市场份额37.4%，居行业第一。
作为海尔主要承接干衣机的生产基地，该公司聚焦自动化、智控数字化项目升级，在模块供货区、总装生产线等环节，配置自动化设备，着力打造无人化、数字化车间。“我们已建成2条箱体自动铆接线、2条热泵自制线、1条自动脱水桶线，比起人工，效率有所提升，而且出错率极低。”企业制造技术平台长李明帅说道，“近年来，公司的研发费用加计扣除金额逐年递增，加大技术研发力度更有底气。”2024年，青岛海尔洗护电器有限公司享受研发费用加计扣除约3000万元。
支持企业科技创新，青岛税务部门不断加大政策宣辅力度，创推运用政策菜单、动态清单、红利账单“三单机制”，力促税费优惠“政策找人”，确保“到户惠企”，依托征纳互动精准推送税费优惠政策146批次，覆盖278.73万户次。数据显示，2024年，青岛市研发费用加计扣除等支持加大科技投入、成果转让和科技人才引进及培养的政策减税降费及退税109.62亿元。
国家级高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业、山东省单项冠军企业……青岛松灵电力环保设备有限公司专注于节能环保设备、除渣设备的研发、设计与制造，拥有多项自主知识产权，产品广泛应用于电力、冶金、化工等行业。
“近年来，我们积极响应国家号召，加大研发投入，不断提升产品技术含量和市场竞争力，参与了多项国家‘一带一路’能源项目及国内火力发电绿色低碳转型项目，产品远销四十多个国家和地区。”副总经理王忠文说道，一连串亮眼成绩的背后离不开科技创新，2024年企业成功申请享受了高新技术企业税收优惠政策，全年减免企业所得税89.01万元，为企业加大研发投入、引进高端人才提供了强有力的资金支持。
支持培育发展高新技术企业和新兴产业的税惠政策有效助力企业创新发展。数据显示，2024年，青岛市高新技术企业减按15％税率征收企业所得税、新能源汽车免征车辆购置税等支持培育发展高新技术企业和新兴产业的政策减税49.44亿元。受益于一系列支持政策，青岛市科技创新取得积极成效，增值税发票数据显示，2024年，青岛市高技术产业销售收入同比较全市总体增速快3.7个百分点，反映创新产业增长较快。
技术改造快，产品质量优——制造业全力提“质”
“2024年，我们销售收入同比增长了14.14%。”青岛海西重机有限责任公司财务负责人李晓璐介绍，“享受研发费用加计扣除1046.43万元，先进制造业企业增值税加计抵减1604.23万元，为进一步加快创新研究和产品迭代提供了助益。”
青岛海西重机有限责任公司隶属于中国船舶集团，成立于2005年，是中船集团重点支持发展的应用产业。专业从事港口装卸机械、船舶起重设备和功能性海工平台研发制造，专业提供港口设备及物流系统的智能化整体解决方案，是专精特新“小巨人”企业。
制造业是立国之本、强国之基，是实体经济的重要组成部分。增值税发票数据显示，2024年，青岛市制造业企业销售收入较全市总体增速快5.4个百分点。其中，装备制造业、数字产品制造业、高技术制造业销售收入同比分别增长8.8%、9.6%和6.3%。
近日，青岛市对拟推荐的第九批及参加复核的第三、六批制造业单项冠军企业名单进行公示。与其他新材料、新能源企业相比，名单中的青特集团有限公司略显“老成”，此次入选拟推荐名单的是该企业的驱动桥总成（中桥）产品。在加“数”、添“绿”、向“新”的技改背景下，青特集团基于高效、低碳的车桥工厂智能化技改项目，从生产工艺升级、建设高端验证中心、推动工厂数字化转型三个维度实现“智变”焕新。
“在企业智能化改造的背后，系列支持制造业发展的税费优惠政策的激励和支持很关键。”青特集团财务总监任芹表示，“技改项目实施以来，设备能耗降低约320万元/年，生产过程中烟尘排放量降低50%以上，喷漆废气处理过滤耗材减少约80%，污水排放减少约180吨/年，研发成本降低30%以上。”
先进制造业企业增值税加计抵减政策、购置环保节能设备税收抵免政策……去年4月，财政部、国家税务总局联合发布《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》，包括专项类和普惠性、区域性政策共31项，支持企业加速智能化改造和数字化转型。数据显示，2024年，青岛市先进制造业企业增值税加计抵减和留抵退税等支持制造业高质量发展的政策减税降费及退税114.23亿元。
2024年3月，国务院发布《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，鼓励企业更新设备、转型升级。“设备更新绕不开资金投入。”青岛洛唯新材料有限公司财务负责人冷传金说道，“企业新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入成本费用在计算应纳税所得额时扣除；购进的节能节水、安全生产等专用设备，其投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，让我们拥有更多资金投入到设备更新当中去。去年全年，我们享受相应的优惠政策达到了416万元，减免税额47.5万元，大大提升了我们进行持续大规模设备更新，加力产品研发的信心。”
推动“两新”政策不断扩围加力，青岛市税务局充分发挥税收职能作用，做好政策宣辅，有力推动政策红利直达快享，推进青岛重点领域设备更新加力提速。数据显示，2024年，青岛市购买500万元以下设备器具一次性税前扣除等支持设备更新和技术改造的政策减税7.59亿元。
营商环境好，发展信心足——民营企业焕发活力
民营企业是最具潜力、最富活力、最具创造力的市场主体。青岛税务着力落实税惠政策、优化税收服务，努力为民营企业减负担、增动能，支持民营企业做大做优做强。数据显示，2024年，青岛市民营企业享受减税降费及退税520.86亿元，占比54.4%；享受研发费用加计扣除、先进制造业企业增值税加计抵减两项支持科技创新的主要税收优惠政策减税124.47亿元，占比达13.0%；享受留抵退税金额51.54亿元，占比5.4%。
“昌进生物虽然很‘年轻’，却展现出良好的成长性，这与公司长期重视研发投入密不可分，也与一直以来税收政策的支持息息相关。”青岛昌进生物科技有限公司财务负责人赵伟说道。
以微生物蛋白为代表的合成蛋白，是生物科技产业的蓝海赛道，青岛昌进生物科技有限公司聚焦生物合成蛋白和微生物蛋白的研究、开发、产业化，开发出微生物合成蛋白、微生物合成乳清蛋白，广泛应用于各个食品领域。
“去年我们享受留抵退税650万元，这些资金用于新产品研发与市场推广，缓解了日常经营资金压力，增强运营的稳定性，大大提振了企业的发展信心。”赵伟说。
小微企业和个体工商户占据了经营主体的绝大多数，是民营经济的主要组成部分。“近年来，随着文旅资源的开发，我们的客流量显著增加，尤其在春节期间年夜饭预定量激增。”青岛吕氏德成餐饮文化管理有限公司财务负责人杨永斌介绍，该企业是一家主营地方特色菜的小型微利企业，2024年营业额同比增长28.2%。
“2024年，‘六税两费’减半征收减免税额约6.1万元，叠加享受蔬菜和鲜活肉蛋流通环节销售额减免增值税等政策，帮助我们减轻了食材采购成本上升等方面的现金流压力，让我们更有底气创新服务、扩大规模。”杨永斌说。
月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税，小规模纳税人增值税征收率由3%降低到1%，增值税小规模纳税人、小微企业“六税两费”减半征收……一系列支持国民经济“毛细血管”的小微企业和个体工商户发展的税收政策，帮助提高经济韧性和发展活力，也发挥着支持就业、保障民生的作用。
为确保经营主体对税费优惠政策应知尽知、愿享尽享，青岛税务部门加强税费政策宣传辅导，创推“TIME10税费说”“悦悦课堂”等宣传产品，2024年原创制发宣传产品1048条，开展新电局可视答疑73期，举办青税智（直）播50期。同时，通过“税企面对面”等多种形式主动了解企业需求、精细释疑解惑，辅导企业合规申报、享受税惠红利。
